În acest articol vom detalia ce este pensia privată facultativă, cât este contribuția pentru Pilonul 3 de pensii și prin ce anume se diferențiază pensia facultativă de contribuțiile la Pilonul 1 și Pilonul 2 de pensii.
Diferența dintre Pilonul 2 și Pilonul 3 de pensii
Pe scurt, Pilonul 1 de pensii reprezintă pensia publică, de stat. Contribuția la Pilonul 1 de pensii este obligatorie pentru angajații din România, care plătesc 20,25% din salariul brut pentru a beneficia de pensie după ce ies din câmpul muncii. Tot obligatorie este și contribuția la Pilonul 2 de pensii, cunoscut și drept pensia privată obligatorie: 4,75% din salariul brut al angajaților ajunge la fondurile de pensii administrate privat, care investesc banii contribuabililor în diverse instrumente financiare.
Revenind la ce este pensia privată facultativă, această mai este numită și Pilonul 3 de pensii. Spre deosebire de Pilonul 2 de pensii, această contribuție nu este obligatorie. Dacă un angajat dorește să aibă o pensie mai mare, atunci poate să contribuie peste pragul minim impus de lege de 25% (20,25% la pensia de stat și 4,75% la pensia privată obligatorie).
Cât e contribuția la Pilonul 3 de pensii
Potrivit Legii nr. 204 din 2006 privind pensiile facultative, contribuţia la un fond de pensii facultative poate fi de până la 15% din venitul salarial brut lunar sau din venitul asimilat acestuia al persoanei care adera la un fond de pensii facultative. Așadar, salariatul poate contribui la un fond de pensii facultative cu maximum 15% din salariul brut lunar.
Înțelegem mai bine ce este pensia privată facultativă din câteva exemple. Dacă un angajat are un salariu brut lunar de 25.000 de lei, el va contribui la Pilonul 1 de pensii cu 5.062,5 lei lunar, iar la Pilonul 2 de pensii va plăti 1.187,5 lei în fiecare lună. Prin urmare, contribuția obligatorie la pensie este de 6.250 de lei în fiecare lună.
Ce este pensia privată facultativă și cum se calculează contribuția
Dacă salariatul din exemplul nostru dorește să beneficieze de o pensie mai mare, el poate ca, în afară de contribuția de 25%, să plătească și pensia privată facultativă. De pildă, persoana respectivă poate alege să plătească o contribuție de 10% la Pilonul 3 de pensii, ceea ce înseamnă că, în fiecare lună, va plăti 2.500 de lei în plus față de suma plătită pentru pesnia obligatorie. În total, el va ajunge să plătească 8.750 de lei pentru pensie (obligatorie + facultativă) în fiecare lună.
Procentul maxim plătit de un contribuabil pentru pensie (obligatorie + facultativă) nu poate depăși, la ora actuală, 40% din venitul brut (25% pentru pensia obligatorie și 15% pentru pensia facultativă). În exemplul de mai sus, dacă salariatul dorește să plătească contribuția maximă la Pilonul 3 de pensii, adică 15% din venitul său brut, el va plăti în fiecare lună 3.750 de lei la Pilonul 3 de pensii. Prin urmare, el va ajunge să plătească 10.000 de lei lunar pentru pensie (Pilonul 1 + Pilonul 2 + Pilonul 3).
Ce este pensia privată facultativă și cine poate contribui
Spre deosebire de „pensiile private obligatorii” (Pilonul 2), legislaţia Pilonului 3 nu interzice participarea la pensiile facultative în funcţie de vârstă, oricine putând contribui în sistem cu până la 15% din veniturile brute realizare lunar, se arată într-un ghid realizat de Autoritatea de Supraveghere Financiară.
Pentru a putea beneficia de o pensie facultativă, o persoană trebuie să aibă cel puţin 90 de contribuţii lunare (nu neapărat consecutive) făcute la fond, o vârstă de cel puţin 60 de ani şi o sumă minimă acumulată.
Contribuabilii la Pilonul 3 facultativ își pot retrage banii economisiți oricând după împlinirea vârstei de 60 de ani, dar și dacă se pensionează mai devreme pentru invaliditate. Participanții la fond pot fie să ceară o plată unică, și să obțină toți banii odată, fie să îi primească în cel mult 60 de plăți lunare egale. În cazul în care participantul la fond încetează din viață, banii economisiți în Pilonul 3 le revin moștenitorilor legali sau testamentari, se arată pe site-ul Asociației pentru Pensiile Administrate Privat din România.
Ce este pensia privată facultativă – în ce pot fi investiți banii
Conform Legii nr. 204 din 2006, administratorul unui fond privat de pensii facultative poate investi banii contribuabililor în:
a) instrumente ale pieţei monetare, inclusiv conturi şi depozite în lei la o bancă, persoană juridică română, sau la o sucursala a unei instituţii de credit străine autorizata sa funcţioneze pe teritoriul României şi care nu se află în procedură de supraveghere specială ori de administrare specială sau a carei autorizaţie nu este retrasă, fără să depăşească un procent mai mare de 20% din valoarea totală a activelor fondului de pensii facultative;
b) titluri de stat emise de Ministerul Finanţelor Publice din România, emise de state membre ale Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European, în procent de până la 70% din valoarea totală a activelor fondului de pensii facultative;
c) obligaţiuni şi alte valori mobiliare emise de autorităţile administraţiei publice locale din România sau din statele membre ale Uniunii Europene ori aparţinând Spaţiului Economic European, în procent de până la 30% din valoarea totală a activelor fondului de pensii facultative;
d) valori mobiliare tranzacţionate pe pieţe reglementate şi supravegheate din România, din statele membre ale Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European, în procent de până la 50% din valoarea totală a activelor fondului de pensii facultative;
Ce este pensia privată facultativă – exemple de investiții
e) titluri de stat şi alte valori mobiliare emise de state terţe, în procent de până la 15% din valoarea totală a activelor fondului de pensii facultative;
f) obligaţiuni şi alte valori mobiliare tranzacţionate pe pieţe reglementate şi supravegheate, emise de autorităţile administraţiei publice locale din state terţe, în procent de până la 10% din valoarea totală a activelor fondului de pensii facultative;
g) obligaţiuni şi alte valori mobiliare ale organismelor străine neguvernamentale, dacă aceste instrumente sunt cotate la burse de valori autorizate şi îndeplinesc cerinţele de rating, în procent de până la 5% din valoarea totală a activelor fondului de pensii facultative;
h) titluri de participare emise de organisme de plasament colectiv în valori mobiliare din România sau din alte tari, în procent de până la 5% din valoarea totală a activelor fondului de pensii facultative;
i) alte forme de investiţii prevăzute de normele adoptate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private.
Foto: TungArt7 / TheDigitalArtist / pixabay.com
Dacă acest articol despre ce este pensia privată facultativă vi s-a părut util, v-ar putea interesa și:
Cât este contribuția la pilonul 2 de pensii, inclusiv în IT și construcții
Ce este pilonul 3 de pensii și cât e contribuția. Ghid cu exemple
Ce este pilonul 2 de pensii și cât este contribuția. Ghid cu exemple
Cât este contribuția la pensie. Ghid cu exemple de calcul
Plata CAS venituri din chirii. Ce obligații de plată ai
Plata CASS pentru drepturi de autor. Ghid simplu cu 4 exemple
Plata CASS pentru venituri din alte surse. Ghid cu 4 exemple
Urmărește-ne pe Google News
