Fraudele transfrontaliere prin care bugetul Uniunii Europene este păgubit cu cel puțin zece milioane de euro vor fi considerate infracțiuni, iar făptașii riscă pedepse între șapte și cincisprezece ani de închisoare.
Prevederea este conținută de un Proiect de Lege de completare a Legii pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, lansat marți în dezbatere publică de Ministerul Finanțelor.
MFP anunță că acest proiect pune legislația națională în acord cu prevederile unui articol din Directiva
(UE) 2017/1371, după ce Comisia a constatat că România (alături de alte 6 state) nu a transpus corect această directivă.
Proiectul conține un articol unic, care prevede:
”După articolul 9, se introduce un nou articol, art.9^1, având următorul cuprins:
Constituie infracțiune si se pedepsește cu închisoare de la 7 la 15 ani si interzicerea unor drepturi, orice acțiune sau inacțiune comisă în cadrul unor scheme frauduloase cu caracter transfrontalier având ca efect diminuarea cu cel puțin 10.000.000 de euro a resurselor bugetului Uniunii Europene prin:
- utilizarea sau prezentarea de declarații sau documente false, incorecte sau incomplete privind TVA
- nedivulgarea de informații privind TVA atunci când aceste informații trebuie divulgate potrivit legii
- prezentarea de declarații corecte privind TVA pentru a masca în mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la rambursări de TVA”
În expunerea de motive, MFP recizează:
Directiva (UE) 2017/1371 a Parlamentului European și a Consiliului din 5 iulie 2017 privind combaterea fraudelor îndreptate împotriva intereselor financiare ale Uniunii prin mijloace de drept penal, instrument unional relevant la nivel european, în special în contextul operaționalizării recente a Parchetului European (EPPO), a avut termen de transpunere data de 6 iulie 2019, autorităţile române notificând transpunerea completă a acesteia.
În data de 02.12.2021 a fost declanșată de către Comisia Europeană o acțiune în constatarea
neîndeplinirii obligațiilor de stat membru având ca obiect transpunerea incorectă a Directivei
(UE) 2017/1371 a Parlamentului European și a Consiliului din 5 iulie 2017 privind combaterea
fraudelor îndreptate împotriva intereselor financiare ale Uniunii prin mijloace de drept penal
(cauza 2021/2229).
În această situație au fost: Croația, Finlanda, Grecia, Letonia, Luxemburg, Portugalia, România și Spania.
***
