Diferența dintre taxe și impozite. 4 deosebiri esențiale

Cu toții plătim taxe, impozite și diverse alte contribuții către stat, însă nu știm exact care este diferența dintre taxe și impozite. Acest articol-ghid vă va ajuta să înțelegeți distincția dintre ele.

Atât taxele, cât și impozitele sunt plătite către stat, iar de aici apar și confuziile. În plus, în numeroase țări din lume nu se face o distincție între taxe și impozite, ele fiind numite „taxe” la modul general, ceea ce sporește neclaritățile.

Sistemul fiscal din România face însă diferența între taxe și impozite.

Ce sunt taxele

Taxele reprezintă plata pentru un serviciu public pe care o autoritate sau o instituție publică îl prestează pentru o persoană fizică sau pentru una juridică (firmă, ONG, PFA etc).

Taxele pot fi sume fixe (ca de exemplu, taxa pe care o achitați pentru emiterea unui pașaport) sau pot fi stabilite ca procent (taxa de timbru judiciar).

Diferența dintre taxe și impozite – ce sunt impozitele

Impozitele reprezintă contribuții bănești nerambursabile pe care o persoană fizică sau juridică are obligația să le plătească. Ele sunt datorate bugetului public naţional (adică bugetului de stat sau bugetelor locale ale comunelor, ale oraşelor şi ale judeţelor).

Impozitele sunt stabilite ca procent dintr-o anumită valoare impozabilă (baza impozitată). Valoarea impozitelor este stabilită prin lege.

Asemănările dintre taxe și impozite

• ambele sunt plătite către stat (primării, organe fiscale etc)
• ambele sunt plătite de persoane fizice sau juridice

Diferența dintre taxe și impozite

1. O taxă se plătește doar dacă se solicită un serviciu, în vreme ce impozitele sunt obligatorii (dacă nu plătești un impozit riști să fii sancționat, inclusiv financiar);

2. În cazul unui impozit statul nu este obligat să presteze vreun serviciu, pe când în cazul unei taxe statul are această obligație;

3. Valoarea taxelor depinde de natura serviciului prestat de autoritățile publice (de pildă, taxa pentru o carte de identitate nouă este de 7 lei, în vreme ce taxa pentru un pașaport simplu electronic este de 258 de lei); în schimb, valoarea impozitelor este stabilită prin lege în funcție de baza impozitată;

4. Taxele trebuie plătite atunci când se solicită un serviciu sau după ce serviciul a fost prestat, în timp ce impozitele trebuie plătite până la un anumit termen fix care este stabilit prin lege.

Ce sunt taxele – exemple de taxe

Pentru a înțelege și mai bine diferența dintre taxe și impozite putem oferi câteva exemple de taxe:

• taxe de autorizare a diferitelor activități (de exemplu, autorizație de construire)
• taxe pentru eliberarea atestatului de producător, respectiv a carnetului de comercializare a produselor
• taxe pentru eliberarea certificatelor de urbanism
• taxe cadastrale (pentru serviciile furnizate de Agenția Națională de cadastru și Publicitate Imobiliară)
• taxe din domeniul transporturilor (pentru utilizarea podurilor, drumurilor și autostrăzilor de interes național; aici intră binecunoscuta rovinietă)
• taxe de gestionare a fondului de vânătoare
• taxe pentru a fi atestat ca expert în anumite domenii (ca de exemplu în domeniul protejării patrimoniului istoric)
• taxe de școlarizare (de pildă, instituțiile universitare percep taxe pentru studenții care nu au reușit să intre pe un loc la buget; de asemenea, statul finanțează o singură dată cursurile universitare pentru o persoană; dacă aceasta vrea să facă o a doua facultate va trebui să plătească o taxă)
• taxe privind diferite invenții și mărci
• taxe pentru diverse verificări tehnice

Diferența dintre taxe și impozite – exemple de taxe

• taxe de mediu
• taxe judiciare de timbru
• taxe pentru efectuarea expertizelor criminalistice de către Institutul Național de Expertize Criminalistice
• taxe pentru servicii din domeniul afacerilor externe referitoare la vize, pașapoarte, servicii notariale sau servicii privind cetățenia
• taxe sanitar-veterinare
• taxe din domeniul agricol (ca de exemplu taxele ce se plătesc pentru scoaterea definitivă din circuitul agricol a terenurilor aflate în extravilan)
• taxe specifice Ministerului Afacerilor Interne (pentru cărți de identitate, pașapoarte, date din Registrul Național de Evidență a Persoanelor, cazier, permis, certificat de înmatriculare)
• taxe privind paza militară și însoțirea transporturilor
• taxe din domeniul circulației rutiere
• taxe vamale
• taxe pentru folosirea mijloacelor de reclamă și publicitate
• taxe pentru utilizarea temporară a locurilor publice, pentru vizitarea muzeelor, caselor memoriale, monumentelor istorice, de arhitectură, arheologice
• taxa pe valoare adăugată

Diferența dintre taxe și impozite – exemple de impozite

• impozitul pe clădiri
• impozitul pe teren

• impozitul pe mijloacele de transport
• impozit pe venit
• impozit pe profit
• impozit pe veniturile microîntreprinderilor
• impozitul asupra veniturilor suplimentare offshore (este vorba despre impozitarea veniturilor suplimentare obținute din vânzarea de gaze naturale extrase din perimetrele offshore)
• impozitul asupra veniturilor suplimentare obținute ca urmare a dereglementării prețurilor din sectorul gazelor naturale
• impozit pe veniturile din activitățile de exploatare a resurselor naturale altele decât gazele naturale

Foto: Bru-nO / Tumisu / pixabay.com

Vă recomandăm și:

Fonduri pentru tinerii întorși în țară. 40.000 € prin Start Up Nation Diaspora

Deschiderea unei firme în Spania. Îți lansezi compania în 4 zile