La obiect

Bilanțul Sănătății, la preluarea mandatului: cel mai mare deficit, generat de salariile estimate greșit

“Nu vrem să speriem pe nimeni, dar deficitul la Fondul Naţional Unic de Sănătate, în primele nouă luni, este de trei miliarde de lei. Prima… Mai mult

07.11.2019

La obiect

Documente MFP – execuția după T3: ”gaura” reală de la buget este de 21,7 mld de lei

Anunțul de miercuri al premierului Ludovic Orban, potrivit căruia gaura de buget este de 11 miliarde de lei, este contrazis chiar de datele oficiale ale… Mai mult

06.11.2019

Chestiunea

5 viziuni antagonice asupra proiectului de Buget multianual propus de Comisia Juncker. Critici deschise la summit-ul Coeziunii

Propunerile Comisiei Europene încă în funcţie în legătură cu viitorul cadru financiar multianual al UE (2021-2027) sunt inechitabile faţă de statele central şi est-europene, întrucât… Mai mult

06.11.2019

Chestiunea

Ce vinde și ce cumpără România: Competitivitatea generală și produsele producătoare de deficit

Datele finale publicate de INS arată că România a ajuns în 2018 la un deficit comercial de 7,5% din PIB, valoare foarte mare atât în… Mai mult

04.11.2019

Cronicile

Alexandra Smedoiu / Venituri nedeclarate, beneficiari reali și amnistie fiscală – o punere în context

de Alexandra Smedoiu , 7.8.2018

Dezvăluirile din ultimii ani privind averile parcate în paradisuri fiscale (Panama Papers, Lux Leaks și altele) au arătat că în spatele unor societăți înregistrate în aceste teritorii, sub protecția anonimatului, a secretului fiscal și a privilegiului avocațial, se ascundeau profituri neînregistrate corespunzător și fără ca beneficiarii efectivi să poată fi identificați.

Ca răspuns la acest fenomen, țările cele mai dezvoltate ale lumii, membre ale Organizației de Cooperare și Dezvoltare Economică, G8 și G20, au lansat o serie de inițiative legislative pentru a elimina pe cât posibil astfel de comportamente. În centrul acestor demersuri stă noțiunea de “transparență”, atât în privința conturilor bancare, cât și a deținerilor de acțiuni sau părți sociale în diverse societăți. Uniunea Europeană (UE) a preluat rapid aceste inițiative și le-a transformat în directive și propuneri de directive.

În acest context a apărut noțiunea de Registru al Beneficiarilor Efectivi, un instrument prin care UE dorește identificarea și documentarea tuturor beneficiarilor efectivi ai societăților înregistrate în statele membre.

Un nou instrument în depistarea infracțiunilor de spălare a banilor

Registrul este una dintre modalitățile de combatere a fenomenului infracțional prevăzut de Directiva (UE) 2015/849, cea mai complexă directivă contra spălării banilor, aflată la a patra revizuire.

Registrul va face publice informații privind beneficiarii efectivi de acțiuni și părți sociale pentru toate societățile din România. Termenul prevăzut pentru implementarea directivei era 26 iunie 2017, însă proiectul de lege se află încă în dezbatere la Senat.

Conform proiectului, Registrul va consta în trei astfel de liste, organizate la nivelul Oficiului Național al Registrului Comerțului (ONRC), la nivelul Ministerului Justiției și la nivelul Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF).

Societățile nou-înființate vor avea obligația ca, la momentul înființării, să declare pe proprie răspundere beneficiarii efectivi ai acțiunilor sau ai părților sociale. Cele existente vor avea obligația completării informațiilor în termen de 12 luni de la intrarea în vigoare a legii.

Prin beneficiar efectiv sau real se înțelege orice persoană fizică care deține, direct sau indirect, sau controlează efectiv societatea și/sau persoana fizică în numele ori în interesul căreia se realizează, direct sau indirect, o tranzacție, o operațiune sau o anume activitate.

Proiectul de lege aduce câteva exemple privind condițiile de îndeplinit de către o persoană juridică pentru a fi beneficiar real. Această listă însă nu este exhaustivă, lăsând loc de interpretare privind identificarea acestora. Se apreciază că deținerea, directă sau indirectă, a 25% plus o acțiune sau participația în capitalurile proprii ale persoanei juridice de peste 25% constituie un indiciu al exercitării controlului.

Transparență pentru toți?

În forma actuală a proiectului de lege, acces nelimitat la Registru vor avea autoritățile care au competențe de supraveghere (spre exemplu ANAF), precum și entitățile raportoare atunci când aplică măsurile de cunoaștere a clientelei (spre exemplu băncile). Însă orice alte persoane sau organizații vor putea consulta Registrul doar dacă există un interes legitim în acest sens.

Totuși, o nouă directivă contra spălării banilor la nivel european intenționează să extindă accesul la Registru oricărei persoane, cu mici excepții.

Cu alte cuvinte, Registrul beneficiarilor efectivi va deveni practic public. Această directivă a intrat în vigoare în iulie 2018, având termen de implementare în legislația internă până cel mai târziu la 10 ianuarie 2020.

Cu alte cuvinte, dacă se respectă termenele de implementare, în circa un an și jumătate – doi ani, toate deținerile persoanelor fizice române ar putea deveni publice.

Eventuala amnistie fiscală de care se vorbește în ultima vreme ar trebui luată în considerare și în acest context. Dacă în mai puțin de doi ani toate deținerile persoanelor fizice devin publice, este posibil ca amnistia să fie utilizată și ca un instrument prin care contribuabililor să le fie permisă declararea ulterioară a veniturilor nedeclarate până în prezent. Astfel de instrumente pentru fiscalizarea unor venituri ascunse au fost utilizate de multe state europene de-a lungul timpului (Spania, Italia etc). În perspectiva publicării informațiilor în registrul beneficiarilor, amnistia ar putea fi o motivație puternică care să conducă la rezultate neașteptate. Rămâne de văzut dacă atât forma și modalitatea de aplicare a amnistiei, cât și parcursul legislativ de implementare a prevederilor directivei ar putea crea un astfel de cadru legislativ și fiscal.

Un lucru este însă sigur. Odată implementat Registrul, România va fi cu un pas mai aproape de conceptul dorit de transparență, iar persoanelor fizice le va fi mult mai greu să ascundă venituri în paradisuri fiscale.

Mergeți în homepage ›

Publicat la data de 7.8.2018

Lăsați un comentariu


Stiri

ExxonMobil iese nu doar de la Marea Neagră, ci și din investițiile din Europa

Vladimir Ionescu

Compania ExxonMobil renunță nu doar la investiția din Marea Neagră, ci iese și din operațiunile sale upstream din Europa – potrivit unei analize Reuters citate… Mai mult

Stiri

Un nou director general, interimar, la CFR Marfă

Vladimir Ionescu

Traian Preoteasa, director general adjunct tehnic în CFR SA, a fost numit de CA director general interimar la CFR Marfă. De profesie inginer, are o… Mai mult

Stiri

Premieră în Israel: Președintele însărcinează Parlamentul să formeze Guvernul

Iulian Soare

Pentru prima oară în istoria Israelului, preşedintele a însărcinat joi Parlamentul să găsească un premier, după ce Benjamin Netanyahu şi Benny Gantz nu au reuşit… Mai mult

Europa

4.986 fermieri din Mureș, Harghita și Covasna primesc fonduri UE accesate de Ungaria

Vladimir Ionescu

Aproape 5.000 de fermieri din judeţele Mureş, Harghita şi Covasna vor primi în acest an un sprijin în valoare totală de 61 de milioane de… Mai mult

Europa

Siegfried Mureșan a fost ales vicepreședinte PPE

Razvan Diaconu

Europarlamentarul Siegfried Mureșan (PPE / PNL) a fost ales joi vicepreședinte al Partidului Popular European (PPE) la Congresul Statutar al partidului care a avut loc… Mai mult

Stiri

Raportul 10 august / Serviciile secrete nu au semnalat riscuri privind securitatea națională; nedisocierea protestatarilor de cei violenți a impus intervenția în forță

Vladimir Ionescu

Informările trimise MAI de serviciile secrete nu indicau riscuri la adresa securității naționale, însă Jandarmeria a decis, pe baza unnor mesaje postate pe rețelele sociale,… Mai mult

Stiri

Viorica Dăncilă s-a semnat „bucătar-șef al delegației S&D” în e-mailul de susținere a OUG 13

Vladimir Ionescu

Șefa PSD, Viorica Dăncilă, a luat apărarea controversatei OUG 13, care a scos sute de mii de oameni în stradă în 2017, printr-o scrisoare adresată… Mai mult