(v. bani NUMERAR) cash FLOW, fluxurile în numerar ale încasărilor şi plăţilor unei întreprinderi. Cel mai adesea, c.f. indică, printr-o formă tabelară, totalitatea resurselor şi obligaţiilor de plată ale unei întreprinderi, punând în evidenţă sursele de autofinanţare ale acesteia. C.f. poate fi evidenţiat ca c.f. brut (atunci când evidenţiază profitul net, amortizarea şi provizioanele neexigibile) şi c.f. net (cuprinde profitul net disponibil după scăderea impozitelor şi a provizioanelor neexigibile). C.f. reprezintă un indicator financiar relevant pentru analiza rentabilităţii afacerilor desfăşurate de către întreprindere, cât şi pentru modul de acoperire, în timp, a diferitelor activităţi cu resurse băneşti.
